Optimazia - ייעוץ פנסיוני דיגיטלי
מחשבון פנסיה ביטוח וגמל



ריכוז נכסים
פנסיה, ביטוח, חסכונות ונדל"ן

הערות למילוי מחשבון


  1. הקלדת נתונים במחשבון
    • תאריך יש להקליד במבנה dd/mm/yyyy :
      שתי ספרות עבור היום (היום ה-9 בחודש ירשם 09).
      שתי ספרות עבור החודש (חודש מאי ירשם 05)
      ארבע ספרות עבור השנה (למשל 1980)
      בניהם קו באלכסון.
    • מספר - יש להקליד מספר עם מקסימום 2 ספרות אחרי הנקודה העשרונית.
    • אחוז - יש להקליד מספר ללא הסימן %.

  2. בן/בת זוג של העמית
    אם אין בן/בת זוג, יש להשאיר ריק את התאים הבאים:
       שם בן/ בת הזוג
       תאריך לידה של בת הזוג
       זכויות בן/ בת הזוג לקצבאות הביטוח הלאומי
       קצבת שארים של המבוטח מביטוח לאומי
       מס על פיצויים הוניים של בן/ בת הזוג
       הכנסה/שכר ברוטו של בן/בת הזוג, בתאריך בדיקה
       גיל פרישה מתוכנן ליציאה לפנסיה - בן/ בת הזוג (בין 60 ל-70)

  3. חישוב פיצויי פיטורים ממעביד
    היום נהוג להפריש את פיצויי הפיטורים שהמעביד חייב בהם לקופת גמל לקצבה באופן שוטף מידי חודש.
    פיצויים אלו הינם חלק מהחסכון המצטבר בקרנות הפנסיה, הפוליסות או קופות הגמל.
    יחד עם זאת ישנם מקרים שבנוסף לפיצויים שהופרשו באופן שוטף, העובד מקבל סכום פיצויים הוני בפרישה מהעבודה.
    לדוגמא:
    1. השלמת פיצויים ל-8.33%
      ישנם מעסיקים המפרישים לקרן פנסיה 6% פיצויים ויתר 2.33% פיצויים משולמים בפרישה מהעבודה.
      במקרה כזה הגולש יקליד במחשבון את ה- 2.33 (ללא סימן %).
    2. פיצויים מעל 100%
      ישנם מעסיקים המשלמים לעובד פיצויים מעבר ל-100% על פי החוק (לפי החוק העובד זכאי ל- 8.33%
      פיצויים ממשכורתו החודשית).
      אם נניח שהמעסיק משלם 120% פיצויים, כאשר ה-100% הופרשו באופן שוטף, הגולש יקליד במחשבון
      את ה- 20 (ללא סימן %).
    3. בחלק משנות העבודה לא הופרשו פיצויים כלל.

  4. קצבאות מהמוסד לביטוח לאומי
    1. קצבת זקנה מהמוסד לביטוח לאומי
      חישוב קצבת הזקנה מהמוסד לביטוח לאומי הינו חישוב בסיסי שלוקח בחשבון רק את המשתנים הבאים:
      1. קצבת זקנה בסיסית השווה ל: פיסקה 3 בסכום הבסיסי כפול 17.7%
      2. תוספת ותק. 2% לכל שנת ביטוח ועד 50% תוספת מקסימלית.
      3. אם אחד מבני הזוג אינו זכאי לקצבת זקנה מהמוסד לביטוח לאומי,
        קצבת הזקנה של בן הזוג הזכאי תגדל בשווי של: פיסקה 3 בסכום הבסיסי כפול 8.9%.
        אם שני בני הזוג זכאים לקצבת זקנה, כל אחד יקבל קצבת זקנה המחושבת לפי שני הסעיפים הקודמים.
      פיסקה 3 בסכום הבסיסי הינו סכום לפי ביטוח לאומי המתעדכן מידי שנה.
      מעבר לחישוב בסיסי זה ישנם גורמים נוספים התלויים בנתונים האישיים של כל מבוטח שלא נלקחים בחשבון במחשבון
      כמו: תוספת לילדים, השלמת הכנסה, תשלום יותר מקצבה אחת ועוד.
      גולש שמעוניין לחשב בעצמו את קצבת הזקנה בצורה מדוייקת יותר יכול להקלידה במחשבון.
    2. קצבת שארים מהמוסד לביטוח לאומי
      חישוב קצבת השארים מהמוסד לביטוח לאומי הינו חישוב בסיסי שלוקח בחשבון רק את המשתנים הבאים:
      1. קצבת זקנה בסיסית השווה ל: פיסקה 3 בסכום הבסיסי כפול 17.7%
      2. תוספת ותק. 2% לכל שנת ביטוח ועד 50% תוספת מקסימלית.
      פיסקה 3 בסכום הבסיסי הינו סכום לפי ביטוח לאומי המתעדכן מידי שנה.
      מעבר לחישוב בסיסי זה ישנם גורמים נוספים התלויים בנתונים האישיים של כל מבוטח שלא נלקחים בחשבון במחשבון
      כמו: תוספת לילדים, השלמת הכנסה, תשלום יותר מקצבה אחת ועוד.
      גולש שמעוניין לחשב בעצמו את קצבת הזקנה בצורה מדוייקת יותר יכול להקלידה במחשבון.
    3. גמלת נכות מעבודה מהמוסד לביטוח לאומי
      1. גובה הגימלה הינה 75% מהשכר המבוטח בביטוח לאומי.
      2. קרנות הפנסיה וחלק מפוליסות ביטוח אובדן כושר עבודה מקזזות מהפיצוי בגין נכות שהן משלמות
        את הגמלה מנכות מעבודה שמשלם המוסד לביטוח לאומי.
        בפוליסות אובדן כושר עבודה ניתן להוסיף נספח שמבטל את קיזוז גמלת נכות מעבודה של הביטוח הלאומי.
      3. מבוטח שיש לו פוליסת ביטוח אובדן כושר עבודה שלא מקזז את גמלת נכות מעבודה של ביטוח לאומי
        יקליד במחשבון את שווי גמלת נכות מעבודה שהינה 75% מהשכר המבוטח בביטוח לאומי.

  5. מיסוי פיצויים וקצבה
    1. מיסוי פיצויים וקצבה בפרישה לפנסיה
      1. הפטור ממס על פיצויים וקצבה בפרישה לפנסיה מחושב לפי סעיף 9א' בפקודת מס הכנסה.
        קיים סכום פטור מקסימלי המחושב לפי הנוסחה:
        תקרת קצבה מזכה * 67% * מכפיל ההמרה להון
           תקרת קצבה מזכה לשנת 2018 הינה 8,380 ₪
           ה-67% הינו אחוז מקסימלי החל משנת 2025. לפני שנה זו האחוז נמוך יותר. בשנת 2018 האחוז הינו 49%.
           מכפיל ההמרה להון הינו 180.
        לכן עבור שנת 2018 הפטור המקסימלי ממס הינו 739,116 ₪.
        סכום פטור זה מחולק בין פטור על פיצויים המתקבלם כסכום הוני ופטור על קצבה, בהתאם להחלטת המבוטח.
        אם המבוטח מנצל את כל הפטור בעבור פיצויים פטורים ממס (נניח שהפיצויים שווים או עולים על 739,116 ₪)
        אזי לא נותר פטור ממס על הקצבה וכל הקצבה חייבת במס.
        אם למבוטח אין פיצויים (הנמשכים כסכום הוני) כלל, הוא ינצל את כל סכום הפטור הנ"ל בעבור קצבה פטורה ממס.
        זהו הסבר כללי מאוד. בפועל המס יחושב בעת הפרישה לפנסיה וילקחו בחשבון גורמים נוספים.
        בנוסף לכך, מחשבוני Optimazia אינם מפרידים בין פיצויים ותגמולים.
        לאור זאת קשה לחשב מראש את המס שישולם על הפיצויים ועל הקצבה, ולכן תבוצע הערכה כלהלן.
        הגולש יכול לבחור את האחוז מתוך "סכום הפטור המקסימלי" שינוצל עבור הפטור על הקצבה מתוך 3 אפשרויות:
           א. 50% (זו ברירת המחדל)
           ב. 0%
           ג. 100%
        מבוטח שימשוך פיצויים בסכום גבוה בסביבות הפטור המקסימלי, ינצל את הפטור עבור הפיצויים ועבור הקצבה
        לא ישאר פטור ממס, יבחר באפשרות ב'- 0% מתוך סכום הפטור המקסימלי עבור פטור על הקצבה.
        מבוטח שאינו מושך פיצויים כסכום הוני, ייעד את כל הפטור עבור הקצבה ולכן יבחר באפשרות ג'- 100% מתוך
        הפטור המקסימלי עבור פטור על הקצבה.
        מבוטח שימשוך פיצויים הוניים שלא מתקרבים לסכום הפטור המקסימלי וגם מקבל קצבה, יבחר באפשרות א'-50%
        מהפטור המקסימלי מיועד לפטור על פיצויים ו-50% לפטור על הקצבה.
        בנוסף לכך יש אפשרות להקליד את סכום המס על פיצויים הוניים ובמקביל לבחור אחת מהאפשרויות של
        האחוז מתוך סכום הפטור המקסימלי שינוצל עבור הפטור על הקצבה.
        אפשרות זו טובה למשל עבור מבוטח שמעוניין לשלם מס על פיצויים הוניים ולייעד את כל הפטור ממס לקצבה.
      2. חישוב המס מבוצע בהנחה שלאחר הפרישה לפנסיה אין הכנסות מעבודה.
    2. מיסוי פיצויים וקצבה בפטירה לפני פרישה לפנסיה
      1. סכום הביטוח המתקבל מביטוח חיים (כמו ביטוח ריזיקו) הינו פטור ממס.
        רק לגבי פיצויים שהינם חלק מהחסכון יש צורך לבדוק אם חייבים במס.
        מאחר שקיים פטור של 300% מהשכר של המבוטח שנפטר כפול מס' שנות העבודה
        ומאחר שהפיצויים התחלקים בין כל שארי המבוטח שנפטר
        בדר"כ השארים לא משלמים מס על הסכום ההוני שמתקבל בפטירה.
        המחשבון מניח שאין מס על הסכום ההוני אך לגולש יש אפשרות להקליד את סכום המס שבמקרה
        הספציפי שלו יש צורך לשלם.
      2. קצבת השארים לאלמנה פטורה ממס עד לתקרת הקצבה המזכה (בשנת 2018- 8,380 ₪ לחודש).
        קצבה הגבוה מסכום זה חייבת במס.

  6. הכנסה/שכר ברוטו של בן/בת הזוג, בתאריך בדיקה
    מידע זה נחוץ לצורך חישוב המס על הכנסות האלמן/ה במקרה של פטירת המבוטח.
    אם בן/ בת הזוג הינם עצמאיים, יש להקליד הכנסה בניכוי הוצאות מוכרות.

  7. אחוז נכות
    1. לצורך מחשבון "השוואת אלטרנטיבות" ומחשבון נוכחי "ריכוז נכסים" יש להשתמש באחוז נכות של 75% (נכות מלאה).
      גם בנתוני הפנסיה התקציבית יש להתיחס ל- 75% נכות.
    2. חישוב המס מבוצע בהנחה שלנכה אין הכנסות נוספות מעבודה.

  8. ריבית היוון
    ריבית היוון הינה התשואה הממוצעת השנתית ריאלית נטו של המבוטח על נכסיו.
    ריבית היוון משמשת בכל המחשבונים לביצוע חישובי היוון.
    היוון הינו חישוב כלכלי של שווי הכנסות או הוצאות חודשיות, לערכן היום (ערך נוכחי) או לערכן בעתיד (ערך עתידי).
    החישוב לוקח בחשבון את השפעת שער הריבית ותאריך ההכנסה/ הוצאה.
    למשל, מבוטח המקבל בפרישה לפנסיה קצבה חודשית של 1,000 ₪ לכל חייו,
    ונניח שיחיה 20 שנה, וריבית ההיוון הינה 3% שנתי.
    כדי לחשב את סך הכנסותיו בגיל הפרישה לפנסיה יש שתי דרכים:
    1. מכפלה פשוטה של הקצבה החודשית במספר החודשים. 12*20*1,000 = 240,000 ₪.
    2. היוון הלוקח בחשבון את הריבית של 3%, כך שהערך הכלכלי של סך הקצבאות הינו 180,971 ₪.
      תוצאת ההיוון (ערך נוכחי) נמוכה יותר וההסבר הוא שאילו יקבל המבוטח בגיל הפנסיה סכום הוני
      של 180,971 ₪ וישקיעו בבנק בריבית של 3% שנתי, הוא יוכל לקבל קצבה חודשית של 1,000 ₪ למשך 20 שנה.
      בתום ה-20 שנה כל הכסף יגמר.
      הפער שבין שני הסכומים בסך 59,029 ₪ הינה הריבית שהבנק ישלם למבוטח.
    ריבית ההיוון הינו גורם חשוב המשפיע על החישובים.
    שתי הערות חשובות:
    א. תיאורטית, לכל מבוטח/משקיע יש ריבית היוון שונה.
        הבעיה הינה שקשה לחשב ריבית זו.
        לכן המחשבון מניח כברירת מחדל ריבית היוון של 3% לשנה, כממוצע לאורך שנים בטווח ארוך.
    ב. כל גולש יכול להקליד ריבית היוון אחרת הנכונה עבורו,
        אבל יש להיות עקבי ולהשתמש באותה ריבית היוון בכל המחשבונים.

  9. גיל פרישה מתוכנן ליציאה לפנסיה - בן/ בת הזוג (בין 60 ל-70)
    המחשבון מחבר את החסכונות הפנסיוניים הצפויים בגיל הפרישה לפנסיה של המבוטח,
    כולל החסכונות הפנסיוניים של בת הזוג.
    אבל תאריך הפרישה לפנסיה של המבוטח בדר"כ שונה מתאריך הפרישה לפנסיה של בת הזוג.
    הפער בין תאריכי הפרישה של שני בני הזוג יוצר עיוות בחיבור החסכונות הפנסיוניים בפרישה לפנסיה.
    יש להיות ער לעובדה זו.

  10. טבלה 1 - חסכון פנסיוני, חסכון בבנק ונדל"ן
    מחשבון זה משמש ל-2 מטרות:
      א. הצגת תמונה כוללת של הנכסים של המבוטח, עם דגש על הנכסים הפנסיוניים.
      ב. חישוב נתונים שיש להקליד במחשבון "בדיקת צרכים פנסיוניים", עבור גולש שמעוניין להשתמש במחשבון הנ"ל.
    להלן הערות המתיחסות לנכסים המופיעים בטבלה:
    1. קרנות פנסיה, פוליסות ביטוח, קופות גמל וקרנות השתלמות
      1. מחשבון זה יש להריץ לאחר הרצת המחשבונים המתיחסים לביטוחים שיש לגולש או שבכוונתו לרכוש.
        מתוך תוצאות המחשבונים הנ"ל יש לבחור את הנתונים הנדרשים לטבלה במחשבון הנוכחי.
      2. אם בתאריך הבדיקה הביטוח פעיל- יש לבחור בנתונים המתיחסים לביטוח פעיל. (החלק העליון של התוצאות).
        אם בתאריך הבדיקה הביטוח מסולק- יש לבחור בנתונים המתיחסים לביטוח מסולק. (החלק התחתון של התוצאות).
      3. חסכון בתאריך בדיקה
        יש להקליד את "ערך הפדיון" מתוך תוצאות המחשבונים הנ"ל.
      4. פרישה לפנסיה
        הנתונים מתיחסים לגיל הפרישה לפנסיה.
        קיימות שתי עמודות. יש להקליד נתונים רק באחת מהן: או קצבה חודשית או חסכון הוני.
      5. פטירה לפני פנסיה
        שתי העמודות הראשונות מימין מתיחסות לגיל בדיקה.
        יש להקליד נתונים רק באחת מהן: או קצבה חודשית לאלמן/ה או סכום הוני.
        הסה"כ של 2 עמודות אלו משמש כנתון עבור המחשבון "בדיקת צרכים פנסיוניים".
        העמודה השלישית הינה ממוצע ביטוח חיים, מתאריך בדיקה עד גיל פרישה לפנסיה.
        זהו סכום הוני שחושב ע"י היוון של הנתונים שב-2 העמודות הראשונות, ואינו בנוסף להן.
      6. נכות (אובדן כושר עבודה)
        שתי העמודות הראשונות מימין מתיחסות לגיל בדיקה.
        נתונים עבור נכות נמצאים בתוצאות של מחשבוני קרנות הפנסיה,
        נתונים עבור אובדן כושר עבודה נמצאים בתוצאות של מחשבוני אובדן כושר עבודה, טבלה א'.
        העמודה השלישית הינה ממוצע הפיצוי (לא שחרור), מתאריך בדיקה עד גיל פרישה לפנסיה.
        זהו סכום הוני שחושב ע"י היוון של הנתונים שבעמודת הפיצוי, ואינו בנוסף ל-2 העמודות הראשונות.
    2. פנסיה תקציבית
      הפנסיה התקציבית אינה מתוכנתת במחשבוני Optimazia.
      גולש שיש לו זכויות בפנסיה תקציבית יפנה למעבידו כדי לקבל את המידע על הקצבת בפרישה לפנסיה,
      קצבת השארים לאלמן/ה במקרה פטירה, וקצבת נכות.
      יחד עם ניתן לאמר שזכויות המבוטחים בחישוב גס הינו כלהלן:
      בתאריך 3.3.1999 נחתם הסכם קיבוצי מיוחד בדבר ביטוח עובדים חדשים בפנסיה צוברת במקום בפנסיה תקציבית.
      הסכם זה החל מיושם בסוף שנת 2001 ושנת 2002.
      לפי ההסכם, עובדים שכבר מבוטחים בפנסיה תקציבית ימשיכו בה, אבל עובדים חדשים יבוטחו בפנסיה צוברת.
      לכן עובד שמבוטח היום במקום עבודתו בפנסיה תקציבית יש לו ותק העולה על 10 שנות עבודה:
          הקצבה בפרישה לפנסיה הינה: שכר מבוטח * מס' שנות עבודה * 2% לכל שנת עבודה, עד 70%.
          קצבת שארים לבן/בת הזוג הינה: שכר מבוטח * 40%.
          קצבת נכות הינה: שכר מבוטח * מס' שנות עבודה * 2% לכל שנת עבודה, עד 70%
      עובד שהיה מבוטח בעבר בפנסיה תקציבית (והיום כבר לא):
          אם צבר יותר מ-10 שנות ותק
          הקצבה בפרישה לפנסיה הינה: שכר מבוטח * מס' שנות עבודה * 2% לכל שנת עבודה, עד 70%.
          אם צבר פחות מ-10 שנות ותק סביר להניח שקיבל פיצויים בעת עזיבת העבודה ולכן לא זכאי לפנסיה.
          עובד שכבר לא מבוטח בפנסיה תקציבית אינו זכאי לקצבת שארים ולא לקצבת נכות.
      אם לעובד אין בן/ בת זוג הוא אינו זכאי לקצבת שארים. יש להשאיר תא ריק בעמודת קצבת שארים.
    3. חסכון פנסיוני של בן/ בת הזוג
      פירוט הביטוחים והחסכונות הפנסיוניים מתיחס למבוטח בלבד.
      פירוט הביטוחים והחסכונות הפנסיוניים של בן/בת הזוג יוקלדו בהרצה נפרדת של מחשבון זה
      המתיחס לבן/בת הזוג, ומתוך התוצאות של הרצה זו יש להקליד כאן (במחשבון של המבוטח)
      את החסכון בגיל בדיקה ואת הנתונים בפרישה לפנסיה של בן/בת הזוג.
      נתוני הפרישה לפנסיה מתיחסים לגיל הפרישה של בן/בת הזוג, והינם במונחי ברוטו לפני מס.
      אם בן/ בת הזוג לא מפעילים את מחשבוני Optimazia עבור הביטוחים שלהם, יש לבצע הערכה לנתוני החסכון הפנסיוני.
    4. חסכון בבנק וניירות ערך
      המידע מתיחס לחסכונות של המבוטח ושל בן/ בת הזוג.
      יש לרשום את החסכון בגיל בדיקה ואת הצפי לתשואה נטו שנתית.
      אם יש הפקדה חודשית שוטפת לחסכון, יש לרשום אותה בעמודה "פרמיה חודשית".
    5. נכסי נדל"ן
      המידע מתיחס לחסכונות של המבוטח ושל בן/ בת הזוג.
      קיימים 2 סוגי נכסי נדל"ן:
      1. דירת המגורים של בני הזוג
        ערך הנכס ירשם בעמודה "חסכון בגיל בדיקה".
        עמודת "קצבה חודשית" הן בפרישה לפנסיה והן בפטירה לפני הפנסיה, תישאר ריקה.
        בפטירת המבוטח, ההנחה היא שבן/בת הזוג יירש את הדירה, אבל לא יממש אותה אלא ימשיך לגור בה,
        כך שהדירה אינה מהווה חלק מביטוח החיים בפטירת המבוטח לפני הפנסיה.
      2. דירות ונכסי נדל"ן אחרים המושכרים
        ערך הנכס ירשם בעמודה "חסכון בגיל בדיקה".
        בפרישה לפנסיה ובפטירה לפני הפנסיה:
        1. שכר הדירה החודשי המתקבל מהשכרת הנכס ירשם בעמודת "קצבה חודשית"
        2. בעמודת "חסכון הוני" לא ירשם כלום.
          ערך הנכס בא לידי ביטוי בשכר הדירה החודשי. רישומו גם כחסכון הוני ייצור רישום כפול.
        3. בפטירת המבוטח, נכסים אלו הינם חלק מביטוח החיים של המבוטח
          ובאים לידי ביטוי כקצבה חודשית ולא כסכום הוני.
    6. הלוואות משכנתא
      מתיחס למשכנתאות המשותפות לשני בני הזוג.
      מתיחס הן לדירת המגורים של בני הזוג והן לדירות ונכסי נדל"ן אחרים המושכרים.
      יתרת חוב המשכנתא והחזר המשכנתא החודשי ירשם כסכום במינוס.
      יתרת חוב המשכנתא ירשם בעמודה "חסכון בגיל בדיקה".
      בפרישה לפנסיה:
      1. אם המשכנתא צפויה להסתיים לפני הפרישה לפנסיה, יש לרשום החזר משכנתא חודשי אפס.
      2. אם עדיין יהיה חוב משכנתא, יש לרשום את החזר המשכנתא החודשי.
        במקרה זה סביר להניח שהחזר המשכנתא החודשי לא ימשך לאורך כל תקופת הפנסיה אלא רק
        בחלק משנות הפנסיה. בכל זאת יש לרשום את החזר המשכנתא החודשי המלא.
      בפטירה לפני פנסיה:
      1. אם לגולש יש ביטוח חיים על המשכנתא (ובדר"כ ביטוח חיים זה נרכש בעת קבלת המשכנתא)
        במקרה פטירה חוב המשכנתא נמחק ואין יותר החזרי משכנתא חודשיים. יש לרשום אפס החזר חודשי.
      2. אם לגולש אין ביטוח חיים על המשכנתא, ההחזר החודשי של המשכנתא ימשך ויש לרשום את סכומו.
        במקרה זה סביר להניח שהחזר המשכנתא החודשי לא ימשך לאורך כל חיי האלמן/נה אלא למספר
        שנים מוגבל. בכל זאת יש לרשום את החזר המשכנתא החודשי המלא.
    7. ירושות
      אם בעתיד הקרוב, תוך 1-2 שנים, צפויות להתקבל ירושות, יש לרשום אותן בעמודות:
          חסכון בגיל בדיקה
          סכום הוני בפטירה לפני פנסיה
          חסכון הוני בפרישה לפנסיה.
      אם בעתיד הרחוק צפויות להתקבל ירושות, יש לרשום אותן בעמודה
          חסכון הוני בפרישה לפנסיה.
      הסכום שירשם בעמודה "פרישה לפנסיה" יכלול גם תשואה מקבלת הירושה עד גיל הפרישה לפנסיה.




  1. מסמכים דרושים
  2. ייפוי כוח
  5. ייעוץ דיגיטלי
  6. ייעוץ פרונטלי