בדיקת צרכים פנסיוניים

הערות למילוי מחשבון

הקלדת נתונים במחשבון
- תאריך יש להקליד במבנה dd/mm/yyyy :
  שתי ספרות עבור היום (היום ה-9 בחודש ירשם 09).
  שתי ספרות עבור החודש (חודש מאי ירשם 05)
  ארבע ספרות עבור השנה (למשל 1980)
  בניהם קו באלכסון.
- מספר - יש להקליד מספר עם מקסימום 2 ספרות אחרי הנקודה העשרונית.
- אחוז - יש להקליד מספר ללא הסימן %.
בן/בת זוג של העמית
אם אין בן/בת זוג, יש להשאיר ריק את התאים הבאים:
   שם בן/ בת הזוג
   תאריך לידה של בת הזוג
   הכנסה/שכר ברוטו של בן/בת הזוג, בתאריך בדיקה
   גיל פרישה מתוכנן ליציאה לפנסיה - בן/ בת הזוג (בין 60 ל-70)
וכן להשאיר ריק את העמודות הבאות:
   בטבלה 1- עמודות שלישית ורבעית, צפי בפטירת המבוטח
   בטבלה 2 - עמודות רבעית וחמישית, פטירה לפני פנסיה
מיסוי קצבה בפרישה לפנסיה
1. יש להקליד את אחוז הפטור כפי שהוקלד במחשבון "ריכוז נכסים".
2. הפטור ממס על פיצויים וקצבה בפרישה לפנסיה מחושב לפי סעיף 9א' בפקודת מס הכנסה.
  קיים סכום פטור מקסימלי המחושב לפי הנוסחה:
  תקרת קצבה מזכה * 67% * מכפיל ההמרה להון
     תקרת קצבה מזכה לשנת 2018 הינה 8,380 ₪
     ה-67% הינו אחוז מקסימלי החל משנת 2025. לפני שנה זו האחוז נמוך יותר. בשנת 2018 האחוז הינו 49%.
     מכפיל ההמרה להון הינו 180.
  לכן עבור שנת 2018 הפטור המקסימלי ממס הינו 739,116 ₪.
  סכום פטור זה מחולק בין פטור על פיצויים המתקבלם כסכום הוני ופטור על קצבה, בהתאם להחלטת המבוטח.
  אם המבוטח מנצל את כל הפטור בעבור פיצויים פטורים ממס (נניח שהפיצויים שווים או עולים על 739,116 ₪)
  אזי לא נותר פטור ממס על הקצבה וכל הקצבה חייבת במס.
  אם למבוטח אין פיצויים (הנמשכים כסכום הוני) כלל, הוא ינצל את כל סכום הפטור הנ"ל בעבור קצבה פטורה ממס.
  זהו הסבר כללי מאוד. בפועל המס יחושב בעת הפרישה לפנסיה וילקחו בחשבון גורמים נוספים.
  בנוסף לכך, מחשבוני Optimazia אינם מפרידים בין פיצויים ותגמולים.
  לאור זאת קשה לחשב מראש את המס שישולם על הפיצויים ועל הקצבה, ולכן תבוצע הערכה כלהלן.
  הגולש יכול לבחור את האחוז מתוך "סכום הפטור המקסימלי" שינוצל עבור הפטור על הקצבה מתוך 3 אפשרויות:
     א. 50% (זו ברירת המחדל)
     ב. 0%
     ג. 100%
  מבוטח שימשוך פיצויים בסכום גבוה בסביבות הפטור המקסימלי, ינצל את הפטור עבור הפיצויים ועבור הקצבה
  לא ישאר פטור ממס, יבחר באפשרות ב'- 0% מתוך סכום הפטור המקסימלי עבור פטור על הקצבה.
  מבוטח שאינו מושך פיצויים כסכום הוני, ייעד את כל הפטור עבור הקצבה ולכן יבחר באפשרות ג'- 100% מתוך
  הפטור המקסימלי עבור פטור על הקצבה.
  מבוטח שימשוך פיצויים הוניים שלא מתקרבים לסכום הפטור המקסימלי וגם מקבל קצבה, יבחר באפשרות א'-50%
  מהפטור המקסימלי מיועד לפטור על פיצויים ו-50% לפטור על הקצבה.
  בנוסף לכך יש אפשרות להקליד את סכום המס על פיצויים הוניים ובמקביל לבחור אחת מהאפשרויות של
  האחוז מתוך סכום הפטור המקסימלי שינוצל עבור הפטור על הקצבה.
  אפשרות זו טובה למשל עבור מבוטח שמעוניין לשלם מס על פיצויים הוניים ולייעד את כל הפטור ממס לקצבה
הכנסה/ שכר ברוטו בתאריך בדיקה
ההכנסה מעבודה יש להקליד גם בטבלה 1 - "הכנסות והוצאות חודשיות",
אבל בטבלה יש להקליד את ההכנסה נטו, ואילו כאן את ההכנסה ברוטו.
ריבית היוון
ריבית היוון הינה התשואה הממוצעת השנתית ריאלית נטו של המבוטח על נכסיו.
ריבית היוון משמשת בכל המחשבונים לביצוע חישובי היוון.
היוון הינו חישוב כלכלי של שווי הכנסות או הוצאות חודשיות, לערכן היום (ערך נוכחי) או לערכן בעתיד (ערך עתידי).
החישוב לוקח בחשבון את השפעת שער הריבית ותאריך ההכנסה/ הוצאה.
למשל, מבוטח המקבל בפרישה לפנסיה קצבה חודשית של 1,000 ₪ לכל חייו,
ונניח שיחיה 20 שנה, וריבית ההיוון הינה 3% שנתי.
כדי לחשב את סך הכנסותיו בגיל הפרישה לפנסיה יש שתי דרכים:
1. מכפלה פשוטה של הקצבה החודשית במספר החודשים. 12*20*1,000 = 240,000 ₪.
2. היוון הלוקח בחשבון את הריבית של 3%, כך שהערך הכלכלי של סך הקצבאות הינו 180,971 ₪.
  תוצאת ההיוון (ערך נוכחי) נמוכה יותר וההסבר הוא שאילו יקבל המבוטח בגיל הפנסיה סכום הוני
  של 180,971 ₪ וישקיעו בבנק בריבית של 3% שנתי, הוא יוכל לקבל קצבה חודשית של 1,000 ₪ למשך 20 שנה.
  בתום ה-20 שנה כל הכסף יגמר.
  הפער שבין שני הסכומים בסך 59,029 ₪ הינה הריבית שהבנק ישלם למבוטח.
ריבית ההיוון הינו גורם חשוב המשפיע על החישובים.
שתי הערות חשובות:
א. תיאורטית, לכל מבוטח/משקיע יש ריבית היוון שונה.
הבעיה הינה שקשה לחשב ריבית זו.
לכן המחשבון מניח כברירת מחדל ריבית היוון של 3% לשנה, כממוצע לאורך שנים בטווח ארוך.
ב. כל גולש יכול להקליד ריבית היוון אחרת הנכונה עבורו,
אבל יש להיות עקבי ולהשתמש באותה ריבית היוון בכל המחשבונים.
גיל פרישה מתוכנן ליציאה לפנסיה (בין 60 ל-70)
תאריך הפרישה לפנסיה של המבוטח בדר"כ שונה מתאריך הפרישה לפנסיה של בן/בת הזוג.
כאשר הגבר מבוגר מהאישה ב-3 שנים, ויוצא לפנסיה בגיל 67 והאישה יוצאת לפנסיה בגיל 64,
אזי שניהם יוצאים לפנסיה באותו תאריך.
אם יש הפרש גדול, נניח מעל 3-4 שנים, בין תאריכי הפרישה לפנסיה של שני בני הזוג,
נוצר עיוות בתוצאות המחשבון המתיחסות לתקופת הפנסיה.
העיוות נוצר מחיבור של כספים שלא מתיחסים לתאריך זהה,
הן בחיבור החסכונות הפנסיוניים והן בחיבור הצרכים הפנסיוניים בפרישה לפנסיה.
מבוטח שלגביו קיים הפרש גדול בין תאריכי הפרישה לפנסיה של שני בני הזוג, יכול:
1. לא להשתמש במחשבון זה.
2. להשתמש במחשבון זה אבל להוסיף רזרווה של 10%-15% על תוצאות המחשבון.
לפער הנ"ל אין השפעה על תוצאות המחשבון המתיחסות לפטירה לפני הפנסיה.
טבלה 1- הכנסות והוצאות חודשיות
בטבלה זו יש להקליד את:
1. הכנסות והוצאות של המשפחה כפי שקיימים היום בעת הבדיקה.
2. צפי להכנסות והוצאות המשפחה כפי שיהיו בפרישה לפנסיה ובמקרה פטירה של המבוטח.
  ההוצאות אמורות להציג את הצרכים הפנסיוניים של המשפחה. סכום הכסף ששני בני הזוג מעוניינים שיהיה
  בפרישה לפנסיה ובמקרה פטירה של המבוטח.
  בדרך כלל הצרכים הפנסיוניים (ההוצאות) יהיו גדולים מההכנסות
  כאשר את הפער שבניהם אמורים לכסות הנכסים, כפי שיוקלדו בטבלה 2.
  מחשבון זה בודק האם הנכסים של בני הזוג אכן מכסים את הפער בין ההכנסות לצרכים הפנסיוניים (הוצאות).
נא לשים לב לנושאים הבאים:
1. הכנסה משכר דירה
  גולש שמשכיר נכס נדל"ן ירשום את שכר הדירה בשורה "הכנסה משכר דירה".
  סכום זה הינו חלק מההכנסות השוטפות ורישומו מאפשר לקבל תמונה כללית של ההכנסות וההוצאות של משק הבית.
  הכנסה משכר דירה מופיע גם בטבלה 2 "נכסים" בשורת נכסי נדל"ן.
  שתי הערות:
  א. בשתי הטבלאות הסכום שמוקלד צריך להיות זהה.
  ב. המחשבון לוקח בחשבון סכום זה רק פעם אחת, כדי למנוע כפילות.
2. החזר משכנתא
  גולש שמחזיר משכנתא חודשית ירשום את סכומה בשורה "החזר משכנתא".
  יש לרשום את ההחזר החודשי כסכום חיובי.
  סכום זה הינו חלק מההוצאות השוטפות ורישומו מאפשר לקבל תמונה כללית של ההכנסות וההוצאות של משק הבית.
  החזר משכנתא מופיע גם בטבלה 2 "נכסים" בשורת החזר משכנתא, כסכום שלילי.
  שתי הערות:
  א. בשתי הטבלאות הסכום שמוקלד צריך להיות זהה. בטבלה 1 כמספר חיובי, בטבלה 2 כמספר שלילי.
  ב. המחשבון לוקח בחשבון סכום זה רק פעם אחת, כדי למנוע כפילות.
  ההתיחסות להחזרי המשכנתא הינה כלהלן (כמו במחשבון "ריכוז נכסים"):
  בתאריך בדיקה- ירשם ההחזר החודשי של המשכנתא.
  בפרישה לפנסיה:
  1. אם המשכנתא צפויה להסתיים לפני הפרישה לפנסיה, יש לרשום החזר משכנתא חודשי אפס.
  2. אם עדיין יהיה חוב משכנתא, יש לרשום את החזר המשכנתא החודשי.
    במקרה זה סביר להניח שהחזר המשכנתא החודשי לא ימשך לאורך כל תקופת הפנסיה אלא רק
    בחלק משנות הפנסיה. בכל זאת יש לרשום את החזר המשכנתא החודשי המלא.
    בשנים בהן אין החזר משכנתא, סכום זה משמש כרזרווה, כך שחישוב הצרכים הפנסיוניים של המבוטח
    מוטה קצת כלפי מעלה.
  בפטירה לפני פנסיה:
  1. אם לגולש יש ביטוח חיים על המשכנתא (ובדר"כ ביטוח חיים זה נרכש בעת קבלת המשכנתא)
    במקרה פטירה חוב המשכנתא נמחק ואין יותר החזרי משכנתא חודשיים. יש לרשום אפס החזר חודשי.
  2. אם לגולש אין ביטוח חיים על המשכנתא, ההחזר החודשי של המשכנתא ימשך ויש לרשום את סכומו.
    במקרה זה סביר להניח שהחזר המשכנתא החודשי לא ימשך לאורך כל חיי האלמן/נה אלא למספר
    שנים מוגבל. בכל זאת יש לרשום את החזר המשכנתא החודשי המלא.
    בשנים בהן אין החזר משכנתא, סכום זה משמש כרזרווה, כך שחישוב הצרכים הפנסיוניים של המבוטח
    מוטה קצת כלפי מעלה.
3. הכנסה מעבודה בפנסיה
  מבוטח או בת הזוג שימשיכו לעבוד בתקופת הפנסיה, יקלידו את ההכנסה נטו החודשית היחסית
  בין יתרת שנות העבודה בפנסיה ובין שנות החיים בפנסיה (נניח 24 שנים בממוצע).
  לדוגמא: גולש שמעוניין לעבוד עוד 3 שנים בפנסיה, מתוך 24 שנות פנסיה בממוצע, והכנסתו החודשית תהיה 10,000 ₪
  יקליד במחשבון את ההכנסה הממוצעת של 3/24*10,000 = 1,250 ₪.
4. הכנסה אחרת
  אין להכניס נתונים המופיעים בטבלה 2, כמו קצבה מקרן פנסיה או פוליסה, ביטוח לאומי וכו'
5. אם אין בן/בת זוג, יש להשאיר ריק את עמודות שלישית ורביעית "צפי בפטירת המבוטח".
טבלה 2 - נכסים
1. את הנתונים שיוקלדו בטבלה זו יש להעתיק מתוך
  תוצאות המחשבון "ריכוז נכסים" טבלה 1 "חסכון פנסיוני, חסכון בבנק ונדל"ן, סה"כ",
  למעט 3 העמודות הבאות: ממוצע ביטוח חיים, ממוצע פיצוי חודשי נכות ופרמיה חודשית.
2. הלוואות משכנתא- יש לרשום כסכום במינוס הן את יתרת חוב המשכנתא והן את ההחזר החודשי.
  נא לשים לב: בטבלה 1 ההחזר החודשי של המשכנתא נרשם כסכום חיובי.
3. מס על קצבה ופיצויים
  יש לרשום במינוס, כפי שמופיע בתוצאות מחשבון "ריכוז נכסים".
4. כאשר הקצבה החודשית אינה עונה על הצרכים הפנסיוניים, כפי שנקבעו ע"י הגולש בטבלה 1,
  המחשבון ממיר את הסכומים ההוניים שבטבלה לקצבה חודשית.
  זאת למעט ערך נכסי נדל"ן.
5. במחשבון יש הבחנה 2 סוגי נכסי נדל"ן:
  1. דירת המגורים של בני הזוג
    ערך הנכס רשום בעמודה "חסכון בגיל בדיקה".
    מאחר שהדירה אינה מושכרת, אין בגינה הכנסות משכר דירה.
    בפטירת המבוטח, ההנחה היא שבן/בת הזוג יירש את הדירה וימשיך לגור בה.
  2. דירות ונכסי נדל"ן אחרים המושכרים
    ערך הנכס רשום בעמודה "חסכון בגיל בדיקה".
    בפרישה לפנסיה ובפטירה לפני הפנסיה, שווי הנכס בא לידי ביטוי כשכר דירה חודשי הרשום בעמודה "קצבה חודשית".
    כדי למנוע כפילות, המחשבון לא ממיר את ערך נכסי הנדל"ן לקצבה חודשית.
6. אם אין בן/בת זוג, יש להשאיר ריק את עמודות רביעית וחמישית "פטירה לפני פנסיה".

09/7681024
koren@optimazia.co.il

מסמכים דרושים
ייפוי כוח
ייעוץ דיגיטלי
ייעוץ פרונטלי